Erläuterungen zur Berechnung einer Anwartschaft auf betriebliche Altersversorgung aus der Freiwilligen Versicherung (Tarif 2017)
Anhand des folgenden Beispiels möchten wir Ihnen die Nachvollziehbarkeit Ihrer Berechnung erleichtern:
Der Versicherte, Herr Mustermann, geboren am 01.06.1972, hat eine Freiwillige Versicherung im Tarif 2017 abgeschlossen, in der er Hinterbliebenen-4 und Erwerbsminderungsversorgung4 mitversichert hat. Im Jahr 2019 zahlt er 600 Euro an die Zusatzversorgungskasse.
Beispiel Freiwillige Versicherung – Tarif 2017 (Zusatzrente):
Zunächst ist der Jahresbeitrag ins Verhältnis zum Regelbeitrag1 in Höhe von 1.200 Euro zu setzen:
600 Euro : 1.200 Euro (Referenzentgelt1) = 0,5
Anschließend sind die Versorgungspunkte1 zu ermitteln, indem das Ergebnis mit dem entsprechenden Altersfaktor2 des selben Jahres - siehe nachfolgende Altersfaktorentabelle – multipliziert wird:
0,5 x 0,79 (Altersfaktor2) = 0,40 Versorgungspunkte (VP1)
Die monatliche Anwartschaft für das abgelaufene Jahr ermittelt sich abschließend durch Multiplikation der ermittelten Versorgungspunkte1 mit dem Messbetrag3:
Anwartschaft = 0,40 VP x 4 Euro (Messbetrag3) = 1,60 Euro monatlich
Der Versicherte hat für das Jahr 2019 eine Anwartschaft auf Altersrente aus der Freiwilligen Versicherung – Tarif 2017 (Zusatzrente) in Höhe von 1,60 Euro monatlich erworben.
Hinweise:
¹ Die Anzahl der Versorgungspunkte für freiwillige Beiträge für ein Kalenderjahr ergibt sich, in dem der freiwillige Beitrag durch den Regelbeitrag (= 1.200 Euro) geteilt und mit dem festgelegten Altersfaktor multipliziert wird.
2 Altersfaktorentabelle für die Freiwillige Versicherung (Tarif 2017)
Altersfaktorentabelle Tarif 2010 für die Versicherung von Alters- (A), Erwerbsminderungs- (E), bzw. Hinterbliebenenleistungen (H)
EAH
EA
HA
A
EAH
EA
HA
A
16
0,84
0,87
0,87
0,89
42
0,8
0,83
0,82
0,85
17
0,84
0,86
0,86
0,89
43
0,8
0,83
0,82
0,85
18
0,83
0,86
0,86
0,89
44
0,79
0,83
0,82
0,85
19
0,83
0,85
0,85
0,88
45
0,79
0,83
0,81
0,85
20
0,82
0,85
0,85
0,88
46
0,79
0,83
0,81
0,85
21
0,82
0,85
0,85
0,88
47
0,79
0,83
0,81
0,85
22
0,82
0,85
0,85
0,87
48
0,79
0,83
0,81
0,85
23
0,82
0,85
0,84
0,87
49
0,79
0,83
0,81
0,85
24
0,82
0,85
0,84
0,87
50
0,79
0,83
0,81
0,85
25
0,81
0,85
0,84
0,87
51
0,79
0,83
0,81
0,84
26
0,81
0,84
0,84
0,87
52
0,79
0,83
0,81
0,84
27
0,81
0,84
0,84
0,87
53
0,79
0,83
0,81
0,84
28
0,81
0,84
0,84
0,87
54
0,79
0,83
0,81
0,84
29
0,81
0,84
0,84
0,87
55
0,79
0,83
0,8
0,84
30
0,81
0,84
0,83
0,87
56
0,79
0,83
0,8
0,84
31
0,81
0,84
0,83
0,86
57
0,79
0,83
0,8
0,84
32
0,8
0,84
0,83
0,86
58
0,79
0,83
0,8
0,84
33
0,8
0,84
0,83
0,86
59
0,79
0,83
0,8
0,84
34
0,8
0,84
0,83
0,86
60
0,79
0,83
0,8
0,83
35
0,8
0,84
0,83
0,86
61
0,79
0,83
0,8
0,83
36
0,8
0,84
0,83
0,86
62
0,79
0,83
0,8
0,83
37
0,8
0,84
0,82
0,86
63
0,79
0,83
0,79
0,83
38
0,8
0,84
0,82
0,86
64
0,79
0,83
0,79
0,83
39
0,8
0,84
0,82
0,86
65
0,79
0,83
0,79
0,83
40
0,8
0,83
0,82
0,86
66
0,77
0,81
0,77
0,81
41
0,8
0,83
0,82
0,85
Ab 67
0,76
0,8
0,76
0,8
Als Alter gilt die Differenz zwischen dem jeweiligen Kalenderjahr und dem Geburtsjahr versicherten Person.
3 Der Messbetrag gibt den Wert eines Versorgungspunktes wieder. Er beträgt 4 Euro.
4 Soweit auf die Mitversicherung von Hinterbliebenenversorgung und/oder Erwerbsminderungsversorgung verzichtet wurde, wird im Tarif 2017 für die Ermittlung der Versorgungspunkte der entsprechende Altersfaktor angewendet.